De acuerdo con Rodriguez Cairo/ Bao Garcia / Càrdenas Lucero, formulacion de proyectos industriales:
Flujo de caja operativo
Se obtiene de la proyeccion de los ingresos y los egresos de efectivo durante la vida util del proyecto (funcionamiento u operatividad del negocio)
Flujo de caja economico
En este se asume que la inversion del proyecto ha sido financiada totalmente con recursos propios.
Flujo de caja financiero
Incluye ingresos y egresos de efectivo relacionados con el financiamiento de la inversion con recursos ajenos; por lo tanto, incluye prèstamos, amortizaciones, intereses y el efecto fiscal de los intereses pagados del prestamo.
Ejemplos de entradas de efectivo
(estimación)
Ingresos (por lo general
incrementales provenientes de una alternativa)
Reducciones en los costos de
operación (atribuibles a una alternativa)
Valor de salvamento de activos
Recepción del principal de un
préstamo
Ahorros en impuesto sobre la renta
Ahorros en costos de construcción e
instalaciones
Ejemplos de salidas de efectivo
(estimación)
Costo de adquisición de activos
Costos de diseño de ingeniería
Costos de operación
Costos de mantenimiento periódico y
de remodelación
Pagos de intereses y del principal
de un préstamo
Pagos de impuestos
